После получения оплаты от заказчика самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» — без этого доход считается незадекларированным, а налог не исчисляется автоматически. Разберём, как это сделать правильно.
Когда нужно сформировать чек
Чек формируется не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты — но лучше делать это сразу после получения денег, чтобы не забыть и не накопить несколько операций сразу.
Что указывать в назначении платежа
В чеке нужно точно указать наименование оказанной услуги или выполненной работы — формулировка должна соответствовать реальному характеру дохода. Размытые формулировки типа «оплата по договору» нежелательны: налоговая может запросить пояснение, если назначение неясно.
Кому выставляется чек — физлицу или организации
В приложении «Мой налог» при формировании чека нужно выбрать тип покупателя: физическое лицо или организация (ИП/ООО). Если ошибиться и указать неверный тип, налоговая ставка по этому доходу может быть рассчитана некорректно — для доходов от организаций ставка НПД выше (6%), чем для доходов от физлиц (4%).
Как контролируется лимит 2,4 млн рублей в год
Лимит дохода на НПД отслеживается нарастающим итогом с начала календарного года по всем сформированным чекам. При достижении лимита приложение «Мой налог» автоматически блокирует возможность формирования новых чеков по ставке НПД до начала следующего года либо до перехода на другой налоговый режим.
Что делать, если близко к лимиту, а заказы продолжают поступать
Если доход приближается к 2,4 млн ₽ до конца года, стоит заранее рассмотреть переход на УСН для ИП — это позволит продолжать работу без перерыва после достижения лимита по НПД. Регистрация ИП с одновременной подачей уведомления о переходе на УСН занимает несколько дней, поэтому действовать нужно заранее, а не в последний момент.
Что будет, если не сформировать чек вовремя
За нарушение порядка или сроков передачи сведений о произведённых расчётах (то есть несвоевременное формирование чека) предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчёта, при повторном нарушении в течение полугода — 100% от суммы расчёта.
Хотите не следить за лимитом и чеками самостоятельно? Возьмём контроль НПД-лимита и помощь с чеками на себя. Подробнее — на странице сопровождения самозанятых.